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——提供5A級(jí)服務(wù)是我們的一貫作風(fēng)

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被評(píng)價(jià)單位：重慶市潼南區(qū)醫(yī)療保障局

項(xiàng)目名稱：2023年度醫(yī)療救助補(bǔ)助資金（城鄉(xiāng)醫(yī)療救助補(bǔ)助資金部分）

報(bào)告編號(hào)：匯鼎會(huì)咨報(bào)字〔2024〕第0016號(hào)

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地址：重慶市江北區(qū)北濱二路456號(hào)??

?電話：（023）88282991

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2023年度醫(yī)療救助補(bǔ)助資金

（城鄉(xiāng)醫(yī)療救助補(bǔ)助資金部分）項(xiàng)目

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績 效 評(píng) 價(jià) 報(bào) 告

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重慶匯鼎會(huì)計(jì)師事務(wù)所（普通合伙）

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二〇二四年十一月

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摘要

一、項(xiàng)目概況

為貫徹落實(shí)《重慶市潼南區(qū)財(cái)政局關(guān)于開展2023年度財(cái)政重點(diǎn)績效評(píng)價(jià)工作的通知》（渝財(cái)績發(fā)〔2024〕270號(hào)）有關(guān)精神，加強(qiáng)潼南區(qū)2023年度醫(yī)療救助補(bǔ)助資金（城鄉(xiāng)醫(yī)療救助補(bǔ)助資金部分）項(xiàng)目財(cái)政預(yù)算資金的使用和管理工作，正確及時(shí)地?fù)芨逗褪褂庙?xiàng)目預(yù)算資金，提高項(xiàng)目預(yù)算資金的使用效益，依據(jù)財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《項(xiàng)目支出績效評(píng)價(jià)管理辦法》的通知（財(cái)預(yù)〔2020〕10號(hào)）、《重慶市潼南區(qū)財(cái)政局關(guān)于開展2023年度財(cái)政重點(diǎn)績效評(píng)價(jià)工作的通知》（渝財(cái)績發(fā)〔2024〕270號(hào)）文件規(guī)定，受重慶市潼南區(qū)非稅收入和預(yù)算績效管理中心委托，重慶匯鼎會(huì)計(jì)師事務(wù)所（普通合伙）對(duì)重慶市潼南區(qū)醫(yī)療保障局（以下簡稱：區(qū)醫(yī)保局）主管的2023年度醫(yī)療救助補(bǔ)助資金（城鄉(xiāng)醫(yī)療救助補(bǔ)助資金部分）項(xiàng)目開展績效評(píng)價(jià)。

二、績效評(píng)價(jià)情況

（一）評(píng)價(jià)結(jié)論

根據(jù)論證后的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系和評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，通過實(shí)地核查，對(duì)“2023年度醫(yī)療救助補(bǔ)助資金（城鄉(xiāng)醫(yī)療救助補(bǔ)助資金部分）”項(xiàng)目績效情況進(jìn)行客觀評(píng)價(jià)，項(xiàng)目評(píng)價(jià)總得分93.54分，評(píng)價(jià)等級(jí)為“優(yōu)”。

三、存在的問題及原因分析

（一）績效目標(biāo)設(shè)置科學(xué)性、合理性有待加強(qiáng)

部門申報(bào)預(yù)算時(shí)，未能正確理解績效目標(biāo)與績效指標(biāo)之間的關(guān)系，項(xiàng)目績效目標(biāo)設(shè)置有所不足，即未注重績效目標(biāo)與實(shí)際結(jié)合，指標(biāo)設(shè)置不全面，缺少產(chǎn)出質(zhì)量績效指標(biāo)內(nèi)容，也未能合理使用定性和定量兩個(gè)維度去設(shè)置績效指標(biāo)。

（二）項(xiàng)目結(jié)算資金撥付滯后，醫(yī)療單位有一定負(fù)擔(dān)

經(jīng)獲取查看2023年度潼南區(qū)醫(yī)療救助資金財(cái)務(wù)資料，城鄉(xiāng)醫(yī)療救助補(bǔ)助資金采取病患在就診醫(yī)療單位享受一站式結(jié)算，醫(yī)療單位與區(qū)醫(yī)保局次月進(jìn)行結(jié)算，各醫(yī)療單位采取結(jié)算時(shí)掛賬，項(xiàng)目預(yù)算資金到賬后進(jìn)行沖賬的方式賬務(wù)處理。但近年來，參加醫(yī)療保險(xiǎn)人數(shù)呈現(xiàn)減少的趨勢，醫(yī)療救助資金來源存在較大缺口，地方醫(yī)療救助預(yù)算資金到位情況不太理想，存在預(yù)算資金撥付滯后或欠撥的情況，一定程度上影響了資金的使用效益和醫(yī)療單位的工作開展。

（三）醫(yī)療救助公共服務(wù)水平有待提升

醫(yī)療救助公共服務(wù)平臺(tái)建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)化、辦事流程規(guī)范化還有待完善。面對(duì)參保群眾明顯增多的管理需求、服務(wù)訴求，醫(yī)保相關(guān)管理服務(wù)還不夠優(yōu)化，醫(yī)療救助對(duì)象資格認(rèn)定部門信息不能由系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)共享，需人工維護(hù)，不能實(shí)時(shí)更新。由于各主管部門報(bào)送人員增減信息存在時(shí)間差，導(dǎo)致部分救助對(duì)象不能及時(shí)獲得救助，或因取消資格出現(xiàn)不應(yīng)救助而救助等情況。

四、有關(guān)建議

（一）加強(qiáng)績效目標(biāo)管理工作

在申報(bào)專項(xiàng)資金時(shí)應(yīng)編制科學(xué)合理的項(xiàng)目績效目標(biāo)，做到績效目標(biāo)明確、細(xì)化、量化，從而有利于加強(qiáng)財(cái)政專項(xiàng)資金管理的落實(shí)和具體化。項(xiàng)目單位在項(xiàng)目實(shí)施過程中應(yīng)高度重視績效目標(biāo)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織實(shí)施，做到目標(biāo)明確、職責(zé)分明、合理分配、責(zé)任到人，切實(shí)提高財(cái)政資金使用效益。

（二）及時(shí)撥付項(xiàng)目資金，減輕醫(yī)療單位負(fù)擔(dān)

各級(jí)預(yù)算單位在項(xiàng)目運(yùn)行過程中應(yīng)及時(shí)銜接，上下聯(lián)動(dòng)，按相關(guān)文件要求及時(shí)將項(xiàng)目預(yù)算資金撥付給各醫(yī)療單位，提高項(xiàng)目資金使用效益。

（三）完善制度體系建設(shè)，提升服務(wù)水平

應(yīng)不斷完善醫(yī)療救助相關(guān)制度體系建設(shè)，并加強(qiáng)醫(yī)療救助項(xiàng)目工作人員培訓(xùn)工作，有效利用醫(yī)療相關(guān)信息服務(wù)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)信息的共享和實(shí)時(shí)更新，提升工作效率，滿足服務(wù)對(duì)象的管理和服務(wù)需求，提升地區(qū)的醫(yī)療整體服務(wù)水平。

2023年度醫(yī)療救助補(bǔ)助資金

（城鄉(xiāng)醫(yī)療救助補(bǔ)助資金部分）項(xiàng)目

績效評(píng)價(jià)報(bào)告

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為貫徹落實(shí)《重慶市潼南區(qū)財(cái)政局關(guān)于開展2023年度財(cái)政重點(diǎn)績效評(píng)價(jià)工作的通知》（渝財(cái)績發(fā)〔2024〕270號(hào)）有關(guān)精神，加強(qiáng)潼南區(qū)2023年度醫(yī)療救助補(bǔ)助資金（城鄉(xiāng)醫(yī)療救助補(bǔ)助資金部分）項(xiàng)目財(cái)政預(yù)算資金的使用和管理工作，正確及時(shí)地?fù)芨逗褪褂庙?xiàng)目預(yù)算資金，提高項(xiàng)目預(yù)算資金的使用效益，依據(jù)財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《項(xiàng)目支出績效評(píng)價(jià)管理辦法》的通知（財(cái)預(yù)〔2020〕10號(hào)）、《重慶市潼南區(qū)財(cái)政局關(guān)于開展2023年度財(cái)政重點(diǎn)績效評(píng)價(jià)工作的通知》（渝財(cái)績發(fā)〔2024〕270號(hào)）文件規(guī)定，受重慶市潼南區(qū)非稅收入和預(yù)算績效管理中心委托，重慶匯鼎會(huì)計(jì)師事務(wù)所（普通合伙）對(duì)重慶市潼南區(qū)醫(yī)療保障局（以下簡稱：區(qū)醫(yī)保局）主管的2023年度醫(yī)療救助補(bǔ)助資金（城鄉(xiāng)醫(yī)療救助補(bǔ)助資金部分）項(xiàng)目開展績效評(píng)價(jià)。

一、項(xiàng)目概況

（一）項(xiàng)目立項(xiàng)背景

新中國成立以來，特別是改革開放以來，我國醫(yī)藥衛(wèi)生事業(yè)取得了顯著成就，覆蓋城鄉(xiāng)的醫(yī)藥衛(wèi)生服務(wù)體系基本形成，疾病防治能力不斷增強(qiáng)，醫(yī)療保障覆蓋人口逐步擴(kuò)大，衛(wèi)生科技水平迅速提高，人民群眾健康水平明顯改善，居民主要健康指標(biāo)處于發(fā)展中國家前列。尤其是抗擊非典取得重大勝利以來，各級(jí)政府投入加大，公共衛(wèi)生、農(nóng)村醫(yī)療衛(wèi)生和城市社區(qū)衛(wèi)生發(fā)展加快，新型農(nóng)村合作醫(yī)療和城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)取得突破性進(jìn)展，為深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革打下了良好基礎(chǔ)。同時(shí)，也應(yīng)該看到，當(dāng)前我國醫(yī)藥衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展水平與人民群眾健康需求及經(jīng)濟(jì)社會(huì)協(xié)調(diào)發(fā)展要求不適應(yīng)的矛盾還比較突出。城鄉(xiāng)和區(qū)域醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展不平衡，資源配置不合理，公共衛(wèi)生和農(nóng)村、社區(qū)醫(yī)療衛(wèi)生工作比較薄弱，醫(yī)療保障制度不健全，藥品生產(chǎn)流通秩序不規(guī)范，醫(yī)院管理體制和運(yùn)行機(jī)制不完善，政府衛(wèi)生投入不足，醫(yī)藥費(fèi)用上漲過快，個(gè)人負(fù)擔(dān)過重，對(duì)此，人民群眾反映強(qiáng)烈。

脫貧攻堅(jiān)是黨中央為實(shí)現(xiàn)全面建成小康社會(huì)實(shí)施的一項(xiàng)重大戰(zhàn)略行動(dòng)，實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略是黨的十九大作出的重大戰(zhàn)略部署，是推動(dòng)實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化的總抓手，關(guān)系全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化國家。城鄉(xiāng)醫(yī)療救助是在政府的主導(dǎo)下，動(dòng)員社會(huì)力量廣泛參與的一項(xiàng)面向弱勢群體的醫(yī)療救助行為。它作為多層次醫(yī)療保障體系中的最后一道保護(hù)屏障，其目的是將一部分生活處于低收入甚至貧困狀態(tài)的農(nóng)村弱勢群體納入醫(yī)療保障體系之中，通過實(shí)施城鄉(xiāng)醫(yī)療救助制度，為他們提供最基本的醫(yī)療支持，以緩解其因病而無經(jīng)濟(jì)能力進(jìn)行醫(yī)治造成的困難，防止因病致貧、因病返貧，增強(qiáng)自我保障和生存能力，是一項(xiàng)社會(huì)公益性事業(yè)。它有利于推動(dòng)多層次醫(yī)療保障體系的建立，有利于維護(hù)社會(huì)的公正和穩(wěn)定，有利于保證基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的正常運(yùn)行，有利于更好地保障公民的基本權(quán)利。

（二）項(xiàng)目的目的和意義

本項(xiàng)目旨在有利于推動(dòng)多層次醫(yī)療保障體系的建立，有利于維護(hù)社會(huì)的公正和穩(wěn)定，有利于保證基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的正常運(yùn)行，有利于更好地保障公民的基本權(quán)利。

（三）項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)

《重慶市潼南區(qū)人民政府 關(guān)于進(jìn)一步完善城鄉(xiāng)醫(yī)療救助制度的意見》（潼南府〔2016〕18號(hào)）

（四）主要內(nèi)容及實(shí)施情況

重慶市潼南區(qū)醫(yī)療保障局根據(jù)有關(guān)文件制定2023年度項(xiàng)目預(yù)算明細(xì)表，經(jīng)重慶市潼南區(qū)財(cái)政局（以下簡稱：區(qū)財(cái)政局）審核通過后，再根據(jù)審核批復(fù)后的項(xiàng)目財(cái)政預(yù)算資金各預(yù)算實(shí)施單位據(jù)實(shí)支出經(jīng)費(fèi)。2023年度醫(yī)療救助補(bǔ)助資金（城鄉(xiāng)醫(yī)療救助補(bǔ)助資金部分）項(xiàng)目實(shí)際到位預(yù)算資金為4,678.76萬元（其中：上級(jí)補(bǔ)助收入3,698.00萬元，本級(jí)補(bǔ)助收入980.05萬元，利息收入0.71萬元）。本項(xiàng)目2023年度支出決算金額為4,378.05萬元。

醫(yī)療救助對(duì)象覆蓋范圍穩(wěn)步拓展，一是將城鄉(xiāng)低保、特困人員、孤兒、城鄉(xiāng)1-2級(jí)重度殘疾人4類民政救助人員納入救助范圍，潼南區(qū)2023年度基本醫(yī)療保險(xiǎn)參保人數(shù)為66.06萬人，資助參加城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)人數(shù)≥9萬人；醫(yī)保支付方式改革和DRG付費(fèi)試點(diǎn)逐步推開，深入推進(jìn)醫(yī)保支付方式改革，全面實(shí)行總額預(yù)算下總額控制制度，實(shí)行按病種付費(fèi)為主、按項(xiàng)目付費(fèi)和床日付費(fèi)相結(jié)合的多種基金支付方式；重點(diǎn)救助對(duì)象住院救助有序開展，重點(diǎn)救助對(duì)象政策范圍內(nèi)住院自付費(fèi)年度限額內(nèi)救助比率大于70%；定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)逐步拓展，為方便困難群眾就醫(yī)，潼南區(qū)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)已全部納入醫(yī)療救助定點(diǎn)；醫(yī)保宣傳能力顯著提升，通過電視臺(tái)、廣播電臺(tái)和手機(jī)APP等媒體，大力宣傳醫(yī)保政策，營造良好的宣傳氛圍；醫(yī)保人才培養(yǎng)合格率達(dá)到要求，通過參加市局和潼南區(qū)組織集中業(yè)務(wù)培訓(xùn)等各級(jí)培訓(xùn)等方式，大力加強(qiáng)醫(yī)保人才培養(yǎng)，醫(yī)保人才培養(yǎng)合格率達(dá)到90%以上；利用打擊欺詐騙保集中宣傳月、居民醫(yī)保集中籌資期，組織開展大規(guī)模戶外宣傳活動(dòng)，發(fā)放各類宣傳資料，現(xiàn)場解答群眾疑問；困難群眾就醫(yī)負(fù)擔(dān)明顯減輕，有效緩解困難群眾參保繳費(fèi)壓力和就醫(yī)費(fèi)用負(fù)擔(dān)。

（五）資金投入和使用情況

1.資金撥付流程

區(qū)醫(yī)保局根據(jù)統(tǒng)計(jì)的重慶市潼南區(qū)往年參保人數(shù)和醫(yī)療救助補(bǔ)助資金財(cái)政補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)文件，根據(jù)文件要求確認(rèn)測算申報(bào)項(xiàng)目預(yù)算金額，之后根據(jù)批復(fù)后的項(xiàng)目預(yù)算資金進(jìn)行使用，本項(xiàng)目財(cái)政預(yù)算資金區(qū)醫(yī)保局按月與各實(shí)施醫(yī)療救助單位結(jié)算并撥付醫(yī)療救助資金。

2.項(xiàng)目預(yù)算及資金來源

2023年度醫(yī)療救助補(bǔ)助資金（城鄉(xiāng)醫(yī)療救助補(bǔ)助資金部分）項(xiàng)目共涉及資金4,678.76萬元，全部來源于區(qū)財(cái)政局財(cái)政撥款。

3.項(xiàng)目支出情況

項(xiàng)目年初預(yù)算4,291.00萬元，實(shí)際到位資金4,678.76萬元，項(xiàng)目預(yù)算實(shí)際支出4,378.05萬元。

（六）項(xiàng)目的組織及管理

1.主管部門及主要職責(zé)

重慶市潼南區(qū)醫(yī)療保障局，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)該項(xiàng)目全過程管理。

2.實(shí)施部門及主要職責(zé)

（1）重慶市潼南區(qū)醫(yī)療保障局，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)以及通過實(shí)地調(diào)查等方式對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過程及效益情況進(jìn)行監(jiān)督。負(fù)責(zé)編制項(xiàng)目預(yù)算、審核上報(bào)數(shù)據(jù)并分配撥付項(xiàng)目財(cái)政預(yù)算資金。

（2）預(yù)算涉及的各基層醫(yī)療衛(wèi)生單位，負(fù)責(zé)依照有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行，涉及的項(xiàng)目預(yù)算資金及時(shí)辦理結(jié)算，采購和領(lǐng)用項(xiàng)目耗材物資，并做好項(xiàng)目服務(wù)人員的日常培訓(xùn)和監(jiān)督管理工作。

（七）項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)目標(biāo)

區(qū)醫(yī)保局填報(bào)了項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)目標(biāo)，但填報(bào)內(nèi)容的評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)定存在不足，評(píng)價(jià)工作組通過查閱相關(guān)資料，對(duì)項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)目標(biāo)進(jìn)行梳理并通過區(qū)醫(yī)保局的確認(rèn)，梳理后績效評(píng)價(jià)目標(biāo)如下：

1.年度目標(biāo)

實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目涉及救助對(duì)象全覆蓋。

2.具體績效指標(biāo)

（1）產(chǎn)出指標(biāo)

數(shù)量指標(biāo)：

基本醫(yī)療保險(xiǎn)參保人數(shù)≥69萬人；

門診和住院醫(yī)療救助人次≥20萬人次；

資助參加城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)人數(shù)≥9萬人；

質(zhì)量指標(biāo)：

一站式結(jié)算覆蓋率≥99%；

成本指標(biāo)：

項(xiàng)目救助金額≤5500萬元。

（2）效益指標(biāo)

社會(huì)效益指標(biāo)：

項(xiàng)目最終涉及救助人群覆蓋率≥99%；

服務(wù)對(duì)象滿意度指標(biāo)：

項(xiàng)目涉及救助對(duì)象滿意度≥95%。

二、績效評(píng)價(jià)工作開展情況

為深入貫徹落實(shí)中共中央 國務(wù)院《關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34號(hào)）文件要求，根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<項(xiàng)目支出績效評(píng)價(jià)管理辦法>的通知》（財(cái)預(yù)〔2020〕10號(hào)）文件規(guī)定，重慶匯鼎會(huì)計(jì)師事務(wù)所（普通合伙）成立績效評(píng)價(jià)工作組（以下簡稱：評(píng)價(jià)小組），對(duì)該項(xiàng)目2023年度預(yù)算資金使用情況和產(chǎn)出效益情況進(jìn)行績效評(píng)價(jià)。

（一）評(píng)價(jià)目的

通過運(yùn)用科學(xué)、規(guī)范的績效評(píng)價(jià)方法，收集項(xiàng)目有關(guān)資料，對(duì)項(xiàng)目資金使用情況和產(chǎn)出效益情況的了解分析，總結(jié)項(xiàng)目運(yùn)行的管理經(jīng)驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目運(yùn)行管理中存在的問題，進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范項(xiàng)目資金管理，健全完善項(xiàng)目及資金管理制度，深入了解醫(yī)療救助補(bǔ)助資金項(xiàng)目預(yù)算編制和績效目標(biāo)考核，為優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)提供依據(jù)和決策參考。

（二）評(píng)價(jià)依據(jù)

1.《中華人民共和國預(yù)算法》

2.《中華人民共和國預(yù)算法實(shí)施條例》（2020年8月3日

中華人民共和國國務(wù)院令第729號(hào)修訂）

3.《中共中央 國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的意見》

（中發(fā)〔2018〕34 號(hào)）

4.《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<預(yù)算績效評(píng)價(jià)共性指標(biāo)體系框架>的通知》（財(cái)預(yù)〔2013〕53號(hào)）

5.《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<項(xiàng)目支出績效評(píng)價(jià)管理辦法>的通知》（財(cái)預(yù)〔2020〕10號(hào)）

6.《關(guān)于印發(fā)<第三方機(jī)構(gòu)預(yù)算績效評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)監(jiān)督管理暫行辦法>的通知》（財(cái)監(jiān)〔2021〕4號(hào)）

7.《重慶市潼南區(qū)財(cái)政局關(guān)于開展2023年度財(cái)政重點(diǎn)績效評(píng)價(jià)工作的通知》（渝財(cái)績發(fā)〔2024〕270號(hào)）

8.《重慶市潼南區(qū)人民政府關(guān)于進(jìn)一步完善城鄉(xiāng)醫(yī)療救助制度的意見》（潼南府〔2016〕18號(hào)）

9.《重慶市潼南區(qū)財(cái)政局關(guān)于批復(fù)2023年財(cái)政預(yù)算的通知》（潼財(cái)預(yù)發(fā)〔2023〕3號(hào)）

10.《重慶市財(cái)政局 重慶市衛(wèi)生健康委員會(huì)關(guān)于提前下達(dá)2023年基本公共衛(wèi)生服務(wù)中央和市級(jí)補(bǔ)助資金預(yù)算的通知》（渝財(cái)社〔2022〕154號(hào)）

11.《重慶市財(cái)政局 重慶市醫(yī)療保障局關(guān)于提前下達(dá)2023年市級(jí)財(cái)政醫(yī)療救助補(bǔ)助資金預(yù)算的通知》（渝財(cái)社〔2022〕127號(hào)）

12.《重慶市財(cái)政局 重慶市醫(yī)療保障局關(guān)于提前下達(dá)2023年中央財(cái)政醫(yī)療救助補(bǔ)助資金預(yù)算的通知》（渝財(cái)社〔2022〕176號(hào)）

13.《重慶市潼南區(qū)財(cái)政局關(guān)于下達(dá)2023年中央財(cái)政醫(yī)療救助補(bǔ)助資金預(yù)算（第二批）的通知》（潼財(cái)社發(fā)〔2023〕398號(hào)）

14.《重慶市潼南區(qū)財(cái)政局關(guān)于下達(dá)2023年市級(jí)財(cái)政醫(yī)療救助補(bǔ)助資金預(yù)算（第二批）的通知》（潼財(cái)社發(fā)〔2023〕469號(hào)）

15.《會(huì)計(jì)師事務(wù)所財(cái)政支出績效評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)指引》（會(huì)協(xié)〔2016〕10號(hào)）

16.其他相關(guān)規(guī)定

（三）評(píng)價(jià)對(duì)象和范圍

本次績效評(píng)價(jià)對(duì)象為重慶市潼南區(qū)醫(yī)療保障局及各基層醫(yī)療衛(wèi)生單位。評(píng)價(jià)范圍為2023年度醫(yī)療救助補(bǔ)助資金（城鄉(xiāng)醫(yī)療救助補(bǔ)助資金部分）4,678.76萬元的財(cái)政預(yù)算資金的使用、過程管理、績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況。

（四）評(píng)價(jià)原則及評(píng)價(jià)方法

1.評(píng)價(jià)原則

（1）科學(xué)規(guī)范原則。本次績效評(píng)價(jià)工作按照科學(xué)可行的原則，采取定量分析與定性分析相結(jié)合的評(píng)價(jià)方法，評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系并組織實(shí)施績效評(píng)價(jià)。

（2）獨(dú)立公正原則。評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)作為獨(dú)立的第三方，以真實(shí)、客觀、公正的要求完成本次績效評(píng)價(jià)工作，并接受相關(guān)部門監(jiān)督。

（3）績效相關(guān)原則。本次績效評(píng)價(jià)工作重點(diǎn)對(duì)該項(xiàng)目財(cái)政支出及其產(chǎn)出效益進(jìn)行評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)結(jié)果反映項(xiàng)目支出與產(chǎn)出效益之間的緊密對(duì)應(yīng)關(guān)系。在以評(píng)“績效”為主的情況下，適當(dāng)延伸至項(xiàng)目的決策與過程管理。

（4）簡便有效原則。本次績效評(píng)價(jià)工作盡量簡化工作程序，盡量減少委托方和項(xiàng)目實(shí)施有關(guān)單位工作負(fù)擔(dān)，通過科學(xué)合理的工作方式與方法，在全面分析績效評(píng)價(jià)材料，并在與項(xiàng)目有關(guān)單位充分溝通的基礎(chǔ)上，著力保障績效評(píng)價(jià)工作本身的“績效”。

2.評(píng)價(jià)方法

本次績效評(píng)價(jià)主要采取資料研究和抽樣調(diào)查相結(jié)合，同時(shí)輔以深入訪談、現(xiàn)場勘察等方法。采取簡便有效、定量和定性相結(jié)合的方式，運(yùn)用指標(biāo)分析法、比較法、公眾評(píng)判法等評(píng)價(jià)績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。

（五）評(píng)價(jià)指標(biāo)體系及評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

為了保證評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的科學(xué)性、合理性和可操作性，根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<項(xiàng)目支出績效評(píng)價(jià)管理辦法>的通知》（財(cái)預(yù)〔2020〕10號(hào)）等文件要求，評(píng)價(jià)小組通過分析研究項(xiàng)目資料，結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn)，并與項(xiàng)目單位充分協(xié)商，細(xì)化了區(qū)醫(yī)保局2023年度醫(yī)療救助補(bǔ)助資金（城鄉(xiāng)醫(yī)療救助補(bǔ)助資金部分）項(xiàng)目的績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，評(píng)價(jià)指標(biāo)體系總分值為100分，其中投入11分，過程29分，產(chǎn)出48分，效益12分。

本次績效評(píng)價(jià)綜合評(píng)價(jià)結(jié)果分為4個(gè)等級(jí)：

評(píng)價(jià)綜合得分在90-100分（含90分）為優(yōu)；

評(píng)價(jià)綜合得分在80-90分（含80分）為良；

評(píng)價(jià)綜合得分在60-80分（含60分）為中；

評(píng)價(jià)綜合得分在60分以下為差。

評(píng)分過程中，末級(jí)指標(biāo)評(píng)分按照定量、定性指標(biāo)不同采取不同的評(píng)分方式，定量指標(biāo)由評(píng)價(jià)小組依據(jù)具體數(shù)據(jù)計(jì)算后得出；定性指標(biāo)根據(jù)資料證據(jù)、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，在項(xiàng)目的深入了解和預(yù)算績效管理領(lǐng)域的專業(yè)判斷下進(jìn)行評(píng)分。

（六）數(shù)據(jù)采集方法及過程

本項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)工作開展過程中，所獲得數(shù)據(jù)的方式一般包括：查閱資料、實(shí)地走訪、案頭研究、社會(huì)問卷調(diào)查、訪談等。

1.查閱資料：績效評(píng)價(jià)小組在數(shù)據(jù)收集過程中，分別查閱了與本項(xiàng)目相關(guān)的政策文件、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)相關(guān)業(yè)務(wù)檔案及相關(guān)財(cái)務(wù)資料、預(yù)算文件等資料。

2.實(shí)地走訪：為更進(jìn)一步取得第一手資料，績效評(píng)價(jià)小組實(shí)地走訪了區(qū)醫(yī)保局及各基層醫(yī)療衛(wèi)生單位，對(duì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等進(jìn)行了訪談。

3.案頭研究：績效評(píng)價(jià)小組對(duì)收集的項(xiàng)目資料進(jìn)行了案頭分析。

4.問卷調(diào)查：本次績效評(píng)價(jià)，共收集229份調(diào)查問卷，調(diào)查對(duì)象為潼南區(qū)涉及的醫(yī)療救助服務(wù)人員、群眾，從被調(diào)查對(duì)象人群對(duì)項(xiàng)目實(shí)施效果的滿意度等方面進(jìn)行考察。

（七）評(píng)價(jià)工作的組織實(shí)施

1.評(píng)價(jià)組人員及職責(zé)

主評(píng)人：

牟茂珍，負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)總體評(píng)價(jià)方案、績效評(píng)價(jià)指標(biāo)，以及工作底稿和績效報(bào)告的最終復(fù)核。

質(zhì)量復(fù)核：

黃海陽，與主評(píng)人討論確認(rèn)項(xiàng)目評(píng)價(jià)方案內(nèi)容、選取績效評(píng)價(jià)指標(biāo)，以及底稿資料和過程工作質(zhì)量控制。

成員：

黃小莉、黃丹墀、張馨月，負(fù)責(zé)具體評(píng)價(jià)方案的實(shí)施。

2.評(píng)價(jià)工作流程

評(píng)價(jià)工作總共分為前期準(zhǔn)備、組織實(shí)施、分析評(píng)價(jià)、撰寫與提交評(píng)價(jià)報(bào)告四個(gè)階段。

具體內(nèi)容如下：

（1）前期準(zhǔn)備

成立項(xiàng)目工作組。依據(jù)有關(guān)通知文件及業(yè)務(wù)承接溝通確認(rèn)事項(xiàng)，確定項(xiàng)目組人員數(shù)量及分工。

確定評(píng)價(jià)實(shí)施方案。現(xiàn)場與被評(píng)價(jià)單位溝通了解醫(yī)療救助補(bǔ)助資金（城鄉(xiāng)醫(yī)療救助補(bǔ)助資金部分）項(xiàng)目具體情況，收集項(xiàng)目有關(guān)資料，確定評(píng)價(jià)涉及的重要內(nèi)容，包括：評(píng)價(jià)對(duì)象、評(píng)價(jià)目的、評(píng)價(jià)內(nèi)容、評(píng)價(jià)方法等事項(xiàng)，堅(jiān)持評(píng)價(jià)有關(guān)原則和職業(yè)道德，依據(jù)確認(rèn)主要內(nèi)容和具體要求細(xì)化人員職責(zé)分工，確認(rèn)初步評(píng)價(jià)方案。

完善評(píng)級(jí)指標(biāo)體系。在確定了評(píng)價(jià)方案后，針對(duì)評(píng)價(jià)對(duì)象和評(píng)價(jià)目的，依據(jù)財(cái)政支出項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，結(jié)合醫(yī)療救助補(bǔ)助資金（城鄉(xiāng)醫(yī)療救助補(bǔ)助資金部分）項(xiàng)目的有關(guān)績效評(píng)價(jià)指標(biāo)和評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行完善。

（2）組織實(shí)施

確認(rèn)具體實(shí)施方法。結(jié)合醫(yī)療救助補(bǔ)助資金（城鄉(xiāng)醫(yī)療救助補(bǔ)助資金部分）項(xiàng)目具體情況和獲取資料的有效性分析，選用座談會(huì)、實(shí)地勘察、走訪記錄、調(diào)查記錄等方法。

人員配置和時(shí)間安排。在確定評(píng)價(jià)指標(biāo)和具體實(shí)施方法后，對(duì)項(xiàng)目組成員進(jìn)行工作分配及時(shí)間設(shè)定。

實(shí)地調(diào)查。依據(jù)人員工作分配計(jì)劃和實(shí)施方法，實(shí)地勘察記錄獲取的資料情況。

（3）分析評(píng)價(jià)

資料整理分類。依據(jù)獲取的項(xiàng)目有關(guān)資料，分為業(yè)務(wù)資料和財(cái)務(wù)資料兩類，并將實(shí)施過程情況進(jìn)行匯總。

實(shí)施評(píng)價(jià)程序。指標(biāo)評(píng)價(jià)人員將獲取的項(xiàng)目資料依據(jù)制定的指標(biāo)評(píng)價(jià)體系和原則，對(duì)具體指標(biāo)進(jìn)行評(píng)分。

（4）形成結(jié)論

編寫績效評(píng)價(jià)報(bào)告。

與委托方就評(píng)價(jià)結(jié)果交換意見，形成最終結(jié)論。

3.質(zhì)量控制制度

在績效評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)質(zhì)量控制方面，執(zhí)行事務(wù)所三級(jí)復(fù)核制度，在出具績效評(píng)價(jià)報(bào)告前，按照績效評(píng)價(jià)程序?qū)?xiàng)目組作出的重大判斷和績效評(píng)價(jià)報(bào)告的結(jié)論進(jìn)行分析復(fù)核。

三、綜合評(píng)價(jià)情況及評(píng)價(jià)結(jié)論

（一）績效評(píng)價(jià)得分情況

績效指標(biāo)得分情況表

（二）績效評(píng)價(jià)結(jié)論

績效評(píng)價(jià)小組通過查閱資料、合規(guī)性檢查、數(shù)據(jù)采集、實(shí)地走訪、座談交流、聽取匯報(bào)等方式，對(duì)2023年度醫(yī)療救助補(bǔ)助資金（城鄉(xiāng)醫(yī)療救助補(bǔ)助資金部分）項(xiàng)目進(jìn)行了客觀評(píng)價(jià)，最終評(píng)分結(jié)果為93.54分，績效評(píng)價(jià)等級(jí)為“優(yōu)”。

總體上看，項(xiàng)目的實(shí)施，在提高保障水平、減輕困難群眾看病就醫(yī)負(fù)擔(dān)等方面發(fā)揮了積極作用，補(bǔ)助資金管理使用規(guī)范合理，各項(xiàng)績效指標(biāo)完成情況良好；有利于推動(dòng)多層次醫(yī)療保障體系的建立，有利于維護(hù)社會(huì)的公正和穩(wěn)定，有利于保證基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的正常運(yùn)行，有利于更好地保障公民的基本權(quán)利。但在現(xiàn)場核查中項(xiàng)目組也發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目預(yù)算設(shè)置存在不足、醫(yī)療救助政策法規(guī)體系有待完善、項(xiàng)目預(yù)算資金撥付滯后，醫(yī)療救助項(xiàng)目服務(wù)水平有待提高等問題。

四、績效評(píng)價(jià)指標(biāo)分析

圖1一級(jí)指標(biāo)得分情況

圖2二級(jí)指標(biāo)得分情況

（一）項(xiàng)目投入指標(biāo)

項(xiàng)目投入指標(biāo)由1個(gè)二級(jí)指標(biāo)和3個(gè)三級(jí)指標(biāo)構(gòu)成，標(biāo)準(zhǔn)分值11分，實(shí)際得分9分，得分率為81.82%。

項(xiàng)目立項(xiàng)（項(xiàng)目立項(xiàng)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)分值11分，評(píng)價(jià)得分9分）

項(xiàng)目立項(xiàng)規(guī)范性（指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)分值3分，評(píng)價(jià)得分3分）

項(xiàng)目根據(jù)《重慶市潼南區(qū)人民政府 關(guān)于進(jìn)一步完善城鄉(xiāng)醫(yī)療救助制度的意見》（潼南府〔2016〕18號(hào)）文件要求，結(jié)合《重慶市財(cái)政局 重慶市醫(yī)療保障局關(guān)于提前下達(dá)2023年市級(jí)財(cái)政醫(yī)療救助補(bǔ)助資金預(yù)算的通知》（渝財(cái)社〔2022〕127號(hào)）、《重慶市財(cái)政局 重慶市醫(yī)療保障局關(guān)于提前下達(dá)2023年中央財(cái)政醫(yī)療救助補(bǔ)助資金預(yù)算的通知》（渝財(cái)社〔2022〕176號(hào)）文件要求下達(dá)預(yù)算，制定項(xiàng)目預(yù)算合理、合規(guī)，項(xiàng)目立項(xiàng)規(guī)范性符合有關(guān)文件要求。根據(jù)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，項(xiàng)目立項(xiàng)規(guī)范性指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)分值3分，評(píng)價(jià)得分3分。

績效目標(biāo)合理性（指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)分值4分，評(píng)價(jià)得分3分）

項(xiàng)目績效目標(biāo)根據(jù)《重慶市潼南區(qū)人民政府 關(guān)于進(jìn)一步完善城鄉(xiāng)醫(yī)療救助制度的意見》（潼南府〔2016〕18號(hào)）文件內(nèi)容，結(jié)合《重慶市潼南區(qū)人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)<重慶市潼南區(qū)“十四五”區(qū)域衛(wèi)生健康規(guī)劃（2021-2025年）>的通知》（潼南府辦發(fā)〔2021〕80號(hào)）、《重慶市潼南區(qū)人民政府辦公室 關(guān)于健全重特大疾病醫(yī)療保險(xiǎn)和救助制度的實(shí)施意見》（潼南府辦發(fā)〔2023〕7號(hào)）文件規(guī)劃，制定項(xiàng)目預(yù)算績效目標(biāo)符合發(fā)展規(guī)劃，是區(qū)醫(yī)保局履行部門職能的體現(xiàn)，進(jìn)一步提升基本醫(yī)療救助服務(wù)水平，績效目標(biāo)整體合理性較強(qiáng)。但在績效產(chǎn)出數(shù)量指標(biāo)設(shè)置部分合理性較差，未注重實(shí)際情況進(jìn)行綜合考慮設(shè)置績效指標(biāo)，產(chǎn)出效益和效果指標(biāo)內(nèi)容與正常的業(yè)績水平有所偏差。根據(jù)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，績效目標(biāo)合理性指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)分值4分，評(píng)價(jià)得分3分。

績效指標(biāo)明確性（指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)分值4分，評(píng)價(jià)得分3分）

項(xiàng)目績效目標(biāo)根據(jù)《重慶市潼南區(qū)人民政府 關(guān)于進(jìn)一步完善城鄉(xiāng)醫(yī)療救助制度的意見》（潼南府〔2016〕18號(hào)）文件內(nèi)容，結(jié)合《重慶市潼南區(qū)人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)<重慶市潼南區(qū)“十四五”區(qū)域衛(wèi)生健康規(guī)劃（2021-2025年）>的通知》（潼南府辦發(fā)〔2021〕80號(hào)）等文件規(guī)劃制定項(xiàng)目預(yù)算績效目標(biāo)，并根據(jù)文件下發(fā)任務(wù)情況設(shè)置相應(yīng)的產(chǎn)出和效益績效指標(biāo)，項(xiàng)目預(yù)算資金根據(jù)有關(guān)文件標(biāo)準(zhǔn)及近年參保人數(shù)測算申報(bào)，項(xiàng)目預(yù)算資金量處于正常水平，但績效目標(biāo)明確性較弱，只是從整體角度去關(guān)注救助人數(shù)和人次，以及項(xiàng)目實(shí)施的有關(guān)人群覆蓋情況，未按不同人群進(jìn)行分類匯總設(shè)置績效目標(biāo)，且項(xiàng)目設(shè)置產(chǎn)出質(zhì)量指標(biāo)合理性有待加強(qiáng)。根據(jù)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，績效指標(biāo)明確性指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)分值4分，評(píng)價(jià)得分3分。

（二）項(xiàng)目過程指標(biāo)

項(xiàng)目過程指標(biāo)由2個(gè)二級(jí)指標(biāo)和8個(gè)三級(jí)指標(biāo)構(gòu)成，標(biāo)準(zhǔn)分值29分，實(shí)際得分為27分，得分率為93.10%。

1.業(yè)務(wù)管理（業(yè)務(wù)管理指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)分值14分，評(píng)價(jià)得分13分）

管理制度健全性（指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)分值2分，評(píng)價(jià)得分2分）

區(qū)衛(wèi)健委根據(jù)《重慶市潼南區(qū)醫(yī)療保障局 重慶市潼南區(qū)民政局重慶市潼南區(qū)財(cái)政局 重慶市潼南區(qū)衛(wèi)生健康委員會(huì) 重慶市潼南區(qū)鄉(xiāng)村振興局 國家稅務(wù)總局重慶市潼南區(qū)稅務(wù)局 關(guān)于印發(fā)重慶市潼南區(qū)鞏固拓展醫(yī)療保障脫貧攻堅(jiān)成果有效銜接鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實(shí)施方案的通知》（潼醫(yī)保發(fā)〔2021〕26號(hào)）文件要求，結(jié)合《重慶市潼南區(qū)人民政府辦公室 關(guān)于健全重特大疾病醫(yī)療保險(xiǎn)和救助制度的實(shí)施意見》（潼南府辦發(fā)〔2023〕7號(hào)）及其他有關(guān)文件規(guī)定開展工作。被評(píng)價(jià)單位的內(nèi)部管理制度包含預(yù)算管理、收支管理等方面，且制定了醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)人員的有關(guān)管理規(guī)定，內(nèi)控制度合法、合規(guī)、健全。根據(jù)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，管理制度健全性指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)分值2分，評(píng)價(jià)得分2分。

制度執(zhí)行有效性（指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)分值4分，評(píng)價(jià)得分3分）

區(qū)醫(yī)保局在項(xiàng)目的日常管理和運(yùn)行過程中，按照有關(guān)管理制度和操作規(guī)范執(zhí)行。項(xiàng)目人員、預(yù)算資金等已按相關(guān)制度執(zhí)行落實(shí)，資金到位后，并已及時(shí)撥付給各基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)單位，記錄資料齊全，相關(guān)資料按要求歸檔，制度的嚴(yán)格執(zhí)行有效保障了項(xiàng)目任務(wù)的完成。但在資金的撥付過程中，存在結(jié)算資金后撥付滯后的問題，一定程度上影響了資金的使用效益。在項(xiàng)目的過程管理中，與重慶市潼南區(qū)衛(wèi)生健康委員會(huì)協(xié)同定期開展督導(dǎo)檢查工作，并對(duì)檢查結(jié)果予以通報(bào)，考核結(jié)果也與基層醫(yī)療衛(wèi)生單位績效相掛鉤。根據(jù)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，制度執(zhí)行有效性指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)分值4分，評(píng)價(jià)得分3分。

信息公開（指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)分值4分，評(píng)價(jià)得分4分）

區(qū)醫(yī)保局根據(jù)《重慶市潼南區(qū)人民政府 關(guān)于進(jìn)一步完善城鄉(xiāng)醫(yī)療救助制度的意見》（潼南府〔2016〕18號(hào)）等文件要求，按照項(xiàng)目有關(guān)管理制度和操作規(guī)范開展醫(yī)療救助項(xiàng)目宣傳活動(dòng)。醫(yī)療救助宣傳工作以各基層醫(yī)療衛(wèi)生單位通過舉行現(xiàn)場宣傳活動(dòng)、制作宣傳海報(bào)、入戶調(diào)查宣傳、發(fā)放宣傳冊、現(xiàn)場簽字確認(rèn)等方式進(jìn)行，宣傳記錄資料齊全，相關(guān)資料已按要求歸檔，項(xiàng)目宣傳工作的有效執(zhí)行保障了服務(wù)對(duì)象對(duì)于項(xiàng)目的深入了解，以便更好的開展業(yè)務(wù)工作。根據(jù)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，信息公開指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)分值4分，評(píng)價(jià)得分4分。

項(xiàng)目質(zhì)量可控性（指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)分值4分，評(píng)價(jià)得分4分）

區(qū)醫(yī)保局根據(jù)《重慶市潼南區(qū)醫(yī)療保障局 重慶市潼南區(qū)民政局 重慶市潼南區(qū)財(cái)政局 重慶市潼南區(qū)衛(wèi)生健康委員會(huì) 重慶市潼南區(qū)鄉(xiāng)村振興局 國家稅務(wù)總局重慶市潼南區(qū)稅務(wù)局<關(guān)于印發(fā)重慶市潼南區(qū)鞏固拓展醫(yī)療保障脫貧攻堅(jiān)成果有效銜接鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實(shí)施方案的通知>》（潼醫(yī)保發(fā)〔2021〕26號(hào)）文件，做好以下幾方面工作：一是優(yōu)化調(diào)整脫貧人口醫(yī)療救助資助參保政策，過渡期內(nèi)，對(duì)民政部門認(rèn)定的特困人員、低保對(duì)象、低保邊緣戶，鄉(xiāng)村振興部門認(rèn)定的返貧致貧人口、脫貧不穩(wěn)定戶、邊緣易致貧戶、因病因?yàn)?zāi)因意外事故等剛性支出較大或收入大幅縮減導(dǎo)致基本生活出現(xiàn)嚴(yán)重困難戶等7類低收入人口，參加城鄉(xiāng)居民醫(yī)保的個(gè)人繳費(fèi)部分給予資助；未納入低收入人口監(jiān)測范圍的穩(wěn)定脫貧人口，執(zhí)行資助參保漸退政策。二是建立防范化解因病返貧致貧長效機(jī)制，依托低收入人口監(jiān)測平臺(tái)，做好因病返貧致貧風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測，建立健全防范化解因病返貧致貧的主動(dòng)發(fā)現(xiàn)機(jī)制、動(dòng)態(tài)監(jiān)測機(jī)制、信息共享機(jī)制、精準(zhǔn)幫扶機(jī)制，把7類參保資助對(duì)象作為監(jiān)測對(duì)象，按照當(dāng)年符合政策范圍內(nèi)的醫(yī)療費(fèi)用，經(jīng)基本醫(yī)保、大病保險(xiǎn)和醫(yī)療救助報(bào)銷后，自付費(fèi)用達(dá)到鄉(xiāng)村振興部門確定的監(jiān)測標(biāo)準(zhǔn)2倍及以上的人員（2021年標(biāo)準(zhǔn)為12000元及以上），納入防止因病返貧致貧監(jiān)測范圍。經(jīng)查閱資料和實(shí)地調(diào)查走訪，各基層醫(yī)療單位利用有關(guān)醫(yī)療服務(wù)系統(tǒng)，做好醫(yī)療費(fèi)用統(tǒng)計(jì)結(jié)算工作，保障了項(xiàng)目實(shí)施工作的效率和準(zhǔn)確性。根據(jù)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，項(xiàng)目質(zhì)量可控性指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)分值4分，評(píng)價(jià)得分4分。

2.財(cái)務(wù)管理（財(cái)務(wù)管理指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)分值15分，評(píng)價(jià)得分14分）

管理制度健全性（指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)分值3分，評(píng)價(jià)得分3分）

區(qū)醫(yī)保局制訂了內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，明確了項(xiàng)目預(yù)算收支管理辦法，對(duì)于本項(xiàng)目有相應(yīng)的項(xiàng)目補(bǔ)助資金管理辦法，項(xiàng)目有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度健全。根據(jù)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，管理制度健全性指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)分值3分，評(píng)價(jià)得分3分。

資金使用合規(guī)性（指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)分值3分，評(píng)價(jià)得分3分）

預(yù)算資金使用為先審批后支付的原則，項(xiàng)目預(yù)算資金由區(qū)醫(yī)保局制定并申報(bào)數(shù)據(jù)給區(qū)財(cái)政局審批，審批通過后撥付項(xiàng)目預(yù)算資金，各項(xiàng)支出程序合法合規(guī)。各基層醫(yī)療服務(wù)單位每月統(tǒng)計(jì)醫(yī)療服務(wù)系統(tǒng)結(jié)算數(shù)據(jù)，并將核對(duì)后的醫(yī)療救助結(jié)算數(shù)據(jù)上報(bào)醫(yī)保局，醫(yī)保局按照程序予以審批支付結(jié)算醫(yī)療救助金。經(jīng)檢查項(xiàng)目財(cái)務(wù)資料，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)來源真實(shí)性有保障，未發(fā)現(xiàn)資金使用存在違規(guī)操作情況。根據(jù)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，資金使用合規(guī)性指標(biāo)分值標(biāo)準(zhǔn)分值3分，評(píng)價(jià)得分3分。

財(cái)務(wù)監(jiān)控有效性（指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)分值4分，評(píng)價(jià)得分3分）

區(qū)醫(yī)保局根據(jù)有關(guān)項(xiàng)目補(bǔ)助資金管理辦法和業(yè)務(wù)管理制度，不定期對(duì)基層醫(yī)療衛(wèi)生單位開展檢查考核工作，并對(duì)結(jié)果予以通報(bào)，后續(xù)對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題整改情況予以跟蹤記錄，經(jīng)實(shí)地調(diào)查走訪時(shí)發(fā)現(xiàn)部分基層單位項(xiàng)目申報(bào)月度結(jié)算救助資金時(shí)，存在部分系統(tǒng)數(shù)據(jù)信息無法共通，需要手工進(jìn)行登記核對(duì)救助人員信息。區(qū)衛(wèi)醫(yī)保局已制定項(xiàng)目財(cái)務(wù)有關(guān)監(jiān)控機(jī)制，但有待進(jìn)一步完善制度細(xì)則，財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查及問題整改跟蹤工作還需進(jìn)一步加強(qiáng)。根據(jù)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，財(cái)務(wù)監(jiān)控有效性指標(biāo)分值標(biāo)準(zhǔn)分值4分，評(píng)價(jià)得分3分。

基金累計(jì)結(jié)余率（指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)分值5分，評(píng)價(jià)得分5分）

根據(jù)《重慶市財(cái)政局 重慶市民政局 關(guān)于印發(fā)<重慶市城鄉(xiāng)醫(yī)療救助基金管理辦法>的通知》（渝財(cái)社〔2014〕11號(hào)）文件要求：城鄉(xiāng)醫(yī)療救助基金年終結(jié)余資金應(yīng)當(dāng)結(jié)轉(zhuǎn)下年度繼續(xù)使用。基金累計(jì)結(jié)余一般不應(yīng)超過當(dāng)年籌集基金總額的15%。2023年度醫(yī)療救助補(bǔ)助資金（城鄉(xiāng)醫(yī)療救助補(bǔ)助資金部分）項(xiàng)目實(shí)際到位預(yù)算資金為4,678.76萬元（其中：上級(jí)補(bǔ)助收入3,698.00萬元，本級(jí)補(bǔ)助收入980.05萬元，利息收入0.71萬元），本項(xiàng)目2023年度支出決算金額為4,378.05萬元。2023年本年累計(jì)結(jié)余300.71萬元，基金累計(jì)結(jié)余占籌集基金總額的比重=300.71÷4,678.76=6.43%＜15%。根據(jù)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，基金累計(jì)結(jié)余率指標(biāo)分值標(biāo)準(zhǔn)分值5分，評(píng)價(jià)得分5分

（三）項(xiàng)目產(chǎn)出指標(biāo)

項(xiàng)目產(chǎn)出指標(biāo)由1個(gè)二級(jí)指標(biāo)和6個(gè)三級(jí)指標(biāo)構(gòu)成，標(biāo)準(zhǔn)分值48分，實(shí)際得分為45.54分，得分率94.88%。

項(xiàng)目產(chǎn)出（項(xiàng)目產(chǎn)出指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)分值48分，評(píng)價(jià)得分45.54分）

基本醫(yī)療保險(xiǎn)參保人數(shù)（指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)分值8分，評(píng)價(jià)得分6.90分）

項(xiàng)目年初績效產(chǎn)出指標(biāo)制定基本醫(yī)療保險(xiǎn)參保人數(shù)為≥69萬人，經(jīng)查看醫(yī)療服務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表及相關(guān)文件資料確認(rèn)，潼南區(qū)2023年度基本醫(yī)療保險(xiǎn)參保人數(shù)為66.06萬人，實(shí)際完成率為66.06/69.00=95.74%。根據(jù)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，基本醫(yī)療保險(xiǎn)參保人數(shù)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)分值8分，評(píng)價(jià)得分6.90分。

門診和住院醫(yī)療救助人次（指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)分值8分，評(píng)價(jià)得分8分）

項(xiàng)目年初績效產(chǎn)出指標(biāo)制定門診和住院醫(yī)療救助人次≥20萬人次，經(jīng)查看醫(yī)療服務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表及相關(guān)文件資料確認(rèn)，潼南區(qū)2023年度門診和住院醫(yī)療救助人次達(dá)20萬人次以上。根據(jù)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，門診和住院醫(yī)療救助人次指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)分值8分，評(píng)價(jià)得分8分。

資助參加城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)人數(shù)（指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)分值8分，評(píng)價(jià)得分6.64分）

項(xiàng)目年初績效產(chǎn)出指標(biāo)制定資助參加城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)人數(shù)≥9萬人，經(jīng)查看醫(yī)療服務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表及相關(guān)文件資料確認(rèn)，潼南區(qū)2023年度資助參加城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)人數(shù)為8.51萬人，實(shí)際完成率為8.51/9.00=94.56%。根據(jù)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，資助參加城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)人數(shù)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)分值8分，評(píng)價(jià)得分6.64分。

一站式結(jié)算覆蓋率（指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)分值8分，評(píng)價(jià)得分8分）

項(xiàng)目年初績效產(chǎn)出指標(biāo)制定一站式結(jié)算覆蓋率≥99%，經(jīng)查看醫(yī)療服務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表及相關(guān)文件資料確認(rèn)，潼南區(qū)參保人員在市內(nèi)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)就醫(yī)，均可實(shí)現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)一站式即時(shí)結(jié)算，參保人員可在就診醫(yī)院一站式結(jié)算，出院時(shí)直接在醫(yī)院結(jié)算窗口辦理完成所有報(bào)銷手續(xù)，醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)一站式即時(shí)結(jié)算100%。根據(jù)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，一站式結(jié)算覆蓋率指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)分值8分，評(píng)價(jià)得分8分。

就醫(yī)負(fù)擔(dān)減輕程度（指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)分值8分，評(píng)價(jià)得分8分）

根據(jù)潼南區(qū)醫(yī)保局提供的情況說明以及實(shí)地走訪調(diào)查結(jié)果，潼南區(qū)加大困難群眾醫(yī)療救助托底保障，在全面兌現(xiàn)醫(yī)保待遇基礎(chǔ)上，加大醫(yī)療救助保障，貫徹落實(shí)傾斜救助政策。2023年資助7類低收入人口參保近2.68萬人，救助金額4.28萬元，醫(yī)療救助18.15萬人次，救助金額2,824.92萬元（其中傾斜救助95人，救助金額16.73萬元），政策范圍內(nèi)報(bào)銷比例達(dá)81.17%，困難群眾醫(yī)療負(fù)擔(dān)得到極大的減輕，且未發(fā)生沖擊社會(huì)道德底線事件。根據(jù)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，就醫(yī)負(fù)擔(dān)減輕程度指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)分值8分，評(píng)價(jià)得分8分。

質(zhì)量達(dá)標(biāo)率（指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)分值8分，評(píng)價(jià)得分8分）

區(qū)醫(yī)保局根據(jù)《重慶市潼南區(qū)人民政府辦公室<關(guān)于健全重特大疾病醫(yī)療保險(xiǎn)和救助制度的實(shí)施意見>》（潼南府辦發(fā)〔2023〕7號(hào)）文件，進(jìn)一步明確低保對(duì)象、特困人員、低保邊緣家庭成員和納入監(jiān)測范圍的農(nóng)村易返貧致貧人口、不符合低保、特困人員救助供養(yǎng)或低保邊緣家庭條件，但因高額醫(yī)療費(fèi)用支出導(dǎo)致家庭基本生活出現(xiàn)嚴(yán)重困難的大病患者（簡稱因病致貧重病患者）、城鄉(xiāng)孤兒、事實(shí)無人撫養(yǎng)兒童等救助對(duì)象按現(xiàn)有政策給予相應(yīng)救助。區(qū)醫(yī)保局主要對(duì)邊緣易致貧戶、低保邊緣戶、低保對(duì)象、穩(wěn)定脫貧人口、特困人員、突發(fā)嚴(yán)重困難戶、脫貧不穩(wěn)定戶等7類對(duì)象的醫(yī)療費(fèi)用進(jìn)行監(jiān)測，每月做好監(jiān)測數(shù)據(jù)的動(dòng)態(tài)采集與整理，及時(shí)在醫(yī)保系統(tǒng)標(biāo)識(shí)身份并開通監(jiān)測。做好監(jiān)測對(duì)象高額醫(yī)療費(fèi)用支出預(yù)警工作，及時(shí)將醫(yī)保系統(tǒng)中達(dá)到預(yù)警的監(jiān)測人員信息，經(jīng)核實(shí)、補(bǔ)充、完善后推送給區(qū)民政局、區(qū)衛(wèi)生健康委、區(qū)鄉(xiāng)村振興局和對(duì)應(yīng)的鎮(zhèn)街，協(xié)同做好風(fēng)險(xiǎn)研判和落實(shí)幫扶措施，各部門加強(qiáng)執(zhí)法合作力度，嚴(yán)厲打擊欺詐騙保和損害人民群眾合法利益的違法犯罪行為和相關(guān)信息共享。根據(jù)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，質(zhì)量達(dá)標(biāo)率指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)分值8分，評(píng)價(jià)得分8分。

（四）項(xiàng)目效益指標(biāo)

項(xiàng)目效益指標(biāo)由1個(gè)二級(jí)指標(biāo)和3個(gè)三級(jí)指標(biāo)構(gòu)成，質(zhì)量達(dá)標(biāo)率指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)分值12分，實(shí)際得分為12分，得分率為100%。

項(xiàng)目效益（項(xiàng)目效益指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)分值12分，評(píng)價(jià)得分12分）

社會(huì)效益（指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)分值4分，評(píng)價(jià)得分4分）

實(shí)施本項(xiàng)目旨在有利于推動(dòng)多層次醫(yī)療保障體系的建立，有利于維護(hù)社會(huì)的公正和穩(wěn)定，有利于保證基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的正常運(yùn)行，有利于更好地保障公民的基本權(quán)利，一定程度上減輕患者醫(yī)藥費(fèi)用負(fù)擔(dān)，參保群眾對(duì)醫(yī)療救助政策知曉程度較高，社會(huì)效益明顯，人民群眾認(rèn)可度較高。但在具體開展工作中，也存在一些不足，需要提升工作人員業(yè)務(wù)水平，熟練使用醫(yī)療服務(wù)系統(tǒng)，加強(qiáng)各系統(tǒng)銜接共享信息，提升工作效率和質(zhì)量，項(xiàng)目整體綜合評(píng)價(jià)結(jié)果為滿意，對(duì)社會(huì)產(chǎn)生的積極作用明顯。根據(jù)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，社會(huì)效益指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)分值4分，評(píng)價(jià)得分4分。

可持續(xù)影響（指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)分值4分，評(píng)價(jià)得分4分）

通過城鄉(xiāng)醫(yī)療救助補(bǔ)助項(xiàng)目工作人員對(duì)項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容的宣傳，居民對(duì)城鄉(xiāng)醫(yī)療救助補(bǔ)助的政策內(nèi)容理解得更為深入，會(huì)更加主動(dòng)地選擇服務(wù)，享受到政策帶來的利好，優(yōu)質(zhì)的醫(yī)療服務(wù)的利用率會(huì)得到提高，從而一定程度上可以督促基層醫(yī)務(wù)人員加強(qiáng)學(xué)習(xí)提高業(yè)務(wù)水平，可持續(xù)地發(fā)揮服務(wù)效益，服務(wù)對(duì)象綜合評(píng)價(jià)結(jié)果為滿意。根據(jù)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，可持續(xù)影響指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)分值4分，評(píng)價(jià)得分4分。

社會(huì)公眾或服務(wù)對(duì)象滿意度（指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)分值4分，評(píng)價(jià)得分4分）

本項(xiàng)目的實(shí)施，困難群眾醫(yī)療負(fù)擔(dān)得到一定程度的減輕，項(xiàng)目實(shí)施過程中不斷完善經(jīng)辦服務(wù)窗口服務(wù)評(píng)價(jià)器配置，所有經(jīng)辦政務(wù)服務(wù)事項(xiàng)、經(jīng)辦服務(wù)窗口全部實(shí)施“好差評(píng)”制度，主動(dòng)接受服務(wù)對(duì)象的現(xiàn)場評(píng)價(jià)監(jiān)督，調(diào)查統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目實(shí)施受益對(duì)象滿意度達(dá)到95%以上，綜合評(píng)價(jià)結(jié)果為滿意。因此，根據(jù)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，社會(huì)公眾或服務(wù)對(duì)象滿意度指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)分值4分，評(píng)價(jià)得分4分。

五、存在的問題及原因分析

（一）績效目標(biāo)設(shè)置科學(xué)性、合理性有待加強(qiáng)

部門申報(bào)預(yù)算時(shí)，未能正確理解績效目標(biāo)與績效指標(biāo)之間的關(guān)系，項(xiàng)目績效目標(biāo)設(shè)置有所不足，即未注重績效目標(biāo)與實(shí)際結(jié)合，指標(biāo)設(shè)置不全面，缺少產(chǎn)出質(zhì)量績效指標(biāo)內(nèi)容，也未能合理使用定性和定量兩個(gè)維度去設(shè)置績效指標(biāo)。

（二）項(xiàng)目結(jié)算資金撥付滯后，醫(yī)療單位有一定負(fù)擔(dān)

經(jīng)獲取查看2023年度潼南區(qū)醫(yī)療救助資金財(cái)務(wù)資料，城鄉(xiāng)醫(yī)療救助補(bǔ)助資金采取病患在就診醫(yī)療單位享受一站式結(jié)算，醫(yī)療單位與區(qū)醫(yī)保局次月進(jìn)行結(jié)算，各醫(yī)療單位采取結(jié)算時(shí)掛賬，項(xiàng)目預(yù)算資金到賬后進(jìn)行沖賬的方式賬務(wù)處理。但近年來，參加醫(yī)療保險(xiǎn)人數(shù)呈現(xiàn)減少的趨勢，醫(yī)療救助資金來源存在較大缺口，地方醫(yī)療救助預(yù)算資金到位情況不太理想，存在預(yù)算資金撥付滯后或欠撥的情況，一定程度上影響了資金的使用效益和醫(yī)療單位的工作開展。

（三）醫(yī)療救助公共服務(wù)水平有待提升

醫(yī)療救助公共服務(wù)平臺(tái)建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)化、辦事流程規(guī)范化還有待完善。面對(duì)參保群眾明顯增多的管理需求、服務(wù)訴求，醫(yī)保相關(guān)管理服務(wù)還不夠優(yōu)化，醫(yī)療救助對(duì)象資格認(rèn)定部門信息不能由系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)共享，需人工維護(hù)，不能實(shí)時(shí)更新。由于各主管部門報(bào)送人員增減信息存在時(shí)間差，導(dǎo)致部分救助對(duì)象不能及時(shí)獲得救助，或因取消資格出現(xiàn)不應(yīng)救助而救助等情況。

六、有關(guān)建議

（一）加強(qiáng)績效目標(biāo)管理工作

在申報(bào)專項(xiàng)資金時(shí)應(yīng)編制科學(xué)合理的項(xiàng)目績效目標(biāo)，做到績效目標(biāo)明確、細(xì)化、量化，從而有利于加強(qiáng)財(cái)政專項(xiàng)資金管理的落實(shí)和具體化。項(xiàng)目單位在項(xiàng)目實(shí)施過程中應(yīng)高度重視績效目標(biāo)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織實(shí)施，做到目標(biāo)明確、職責(zé)分明、合理分配、責(zé)任到人，切實(shí)提高財(cái)政資金使用效益。

（二）及時(shí)撥付項(xiàng)目資金，減輕醫(yī)療單位負(fù)擔(dān)

各級(jí)預(yù)算單位在項(xiàng)目運(yùn)行過程中應(yīng)及時(shí)銜接，上下聯(lián)動(dòng)，按相關(guān)文件要求及時(shí)將項(xiàng)目預(yù)算資金撥付給各醫(yī)療單位，提高項(xiàng)目資金使用效益。

（三）完善制度體系建設(shè)，提升服務(wù)水平

應(yīng)不斷完善醫(yī)療救助相關(guān)制度體系建設(shè)，并加強(qiáng)醫(yī)療救助項(xiàng)目工作人員培訓(xùn)工作，有效利用醫(yī)療相關(guān)信息服務(wù)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)信息的共享和實(shí)時(shí)更新，提升工作效率，滿足服務(wù)對(duì)象的管理和服務(wù)需求，提升地區(qū)的醫(yī)療整體服務(wù)水平。

七、其他需要說明的事項(xiàng)

（一）被評(píng)價(jià)項(xiàng)目有關(guān)主管單位提供了項(xiàng)目涉及的大部分基礎(chǔ)工作資料和專項(xiàng)資金財(cái)務(wù)核算資料，并對(duì)其真實(shí)性、合法性、完整性負(fù)責(zé)，績效評(píng)價(jià)結(jié)論的可靠性基于上述資料的真實(shí)性和完整性。

（二）經(jīng)與重慶市潼南區(qū)財(cái)政局溝通確認(rèn)，考慮財(cái)政資金的具體情況，本次績效評(píng)價(jià)未將資金投入的相關(guān)指標(biāo)納入評(píng)價(jià)內(nèi)容。

（三）本評(píng)價(jià)小組與委托單位和評(píng)價(jià)單位之間不存在任何特殊的、需要回避的利害關(guān)系，評(píng)價(jià)人員在評(píng)價(jià)過程中恪守了職業(yè)道德規(guī)范。